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주식으로 수익이 나면 세금이 부과됩니다.
세금부과기준을 알고 전략적으로 투자하면 세금을 줄일 수 있습니다.
주식투자 시 부과되는 세금에 대해 알아보겠습니다.
목차
1. 배당소득세란
- 배당소득세 절세 팁
2. 양도소득세
- 양도소득세 절세 팁
- 주식관련 세법 개정안
5. 투자전략 ( 배당수익, 단기수익, 장기수익 )
배당소득세
배당소득세는 주식회사가 주주에게 지급하는 배당에 대해 부과되는 세금입니다.
배당소득세의 세율은 15.4%(지방소득세 포함)입니다.
즉, 배당금 100만 원이라면 15만 4,000원의 세금을 납부해야 합니다.
배당소득세는 주식회사가 배당을 지급할 때 원천징수하여 납부합니다.
따라서 투자자는 별도로 신고할 필요가 없습니다.
배당소득세를 줄이는 방법
배당을 많이 주는 종목을 선택합니다.
(배당률은 변동 있음)
배당을 많이 주는 종목은 배당수익률이 높기 때문에 배당소득세를 줄일 수 있습니다.
배당소득세 공제를 활용합니다.
배당소득세는 연간 2천만 원을 초과하는 배당소득에 대해 종합소득세와 합산하여 과세됩니다.
따라서 연간 배당소득이 2천만원 이하인 경우 배당소득세를 납부하지 않아도 됩니다.
양도소득세
양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 양도소득세의 세율은 22%(지방소득세 포함)입니다.
다만, 250만원의 기본 공제를 받을 수 있습니다.
즉, 250만원 이하의 차익이 발생한 경우 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.
양도소득세는
투자자가 직접 신고하여 납부해야 합니다.
신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지입니다.
양도소득세를 줄이는 방법
손실을 보는 종목을 매도하여 손실 메웁니다.
양도소득세는 매도 차익에 대해 과세되므로, 손실을 보는 종목을 매도하여 손실을 메우면 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
장기 보유를 통해 장기 보유 특별공제를 활용합니다.
장기 보유 특별공제는 1년 이상 3년 미만 보유한 경우 50%, 3년 이상 보유한 경우 70%의 세율을 적용받을 수 있습니다.
※ 해외주식의 경우
해외주식의 경우 국내주식과 달리 양도소득세를 의무적으로 납부해야 합니다.
해외주식의 양도소득세는 1년 동안 거래한 주식의 전체 손익을 기준으로 계산됩니다.
따라서 종목수나 거래 국가에 관계없이 전체 손익이 250만 원을 초과하면 양도소득세를 납부해야 합니다.
세법 개정안
기획재정부는 2023년부터 증권 파생상품, 주식형 펀드 등을 매도(환매)해 발생한 이익을 금융투자소득으로 과세하는 방안을 추진하고 있습니다.
그동안은 대주주에 해당되는 투자자만 주식을 판 후 양도소득세를 냈으나, 그 대상이 전체 투자자로 확대될 예정입니다.
그 대신 증권거래세는 코스피 기준 0.25%(농어촌특별세 0.15% p 포함)에서 순차적으로 하락하여 2023년부터 0.15%(중권거래세 0%, 농어촌특별세만 부과)로 인하될 예정입니다.
주식 투자 전략
배당소득세와 양도소득세는 주식 투자 시 고려해야 할 중요한 요소입니다.
따라서 투자 전략을 세울 때 이러한 세금을 고려하는 것이 좋습니다.
● 배당수익을 중시하는 투자자
배당을 많이 주는 종목을 선택하는 것이 좋습니다.
배당소득은 연간 2천만원 이하인 경우 배당소득세를 납부하지 않아도 되므로, 연간 수익을 다음해와 잘 분산하거나 평균 배당수익이 2천만 원 이하인 종목을 선택하는 것도 좋습니다.
● 단기 차익을 노리는 투자자
손실을 보는 종목을 매도하여 손실을 메우는 방법을 고려할 수 있습니다.
양도소득세는 매도 차익에 대해 과세되므로, 손실을 보는 종목을 매도하여 손실을 메우면 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
또한, 장기 보유 특별공제를 활용하여 세율을 낮추는 것도 방법입니다.
● 장기 투자를 하는 투자자
장기 보유 특별공제를 활용하여
세율을 낮추는 것이 좋습니다.
장기 보유 특별공제는 1년 이상 3년 미만 보유한 경우 50%, 3년 이상 보유한 경우 70%의 세율을 적용받을 수 있습니다. 또한, 해외주식의 경우 2년 이상 보유한 경우 과세를 유예받을 수 있습니다.
세금 절약을 위한 팁
배당소득세와 양도소득세를 줄이기 위한 다음과 같은 팁을 참고할 수 있습니다.
● 주식 투자에 대한 계획을 세우기 주식 투자에 대한 계획을 세울 때 배당소득세와 양도소득세를 고려하여 투자 전략을 세우는 것이 좋습니다.
● 주식 종목을 선택할 때 배당수익률과 장기 보유 가능성을 고려하기 배당수익률이 높은 종목을 선택하여 배당소득세를 줄이고, 장기 보유 가능성이 높은 종목을 선택하여 장기 보유 특별공제를 활용하는 것이 좋습니다.
● 매도 시점에 신중하기 손실을 보는 종목을 매도하여 손실을 메우고, 장기 보유 특별공제를 활용할 수 있는 시점에 매도하는 것이 좋습니다.
● 세금 신고를 꼼꼼히 하기 양도소득세의 경우 투자자가 직접 신고해야 하므로, 꼼꼼히 신고하여 가산세를 피하는 것이 좋습니다.
위의 팁을 참고하여 배당소득세와 양도소득세를 줄여 주식 투자에서 성공할 수 있기를 바랍니다.